1、编制目的
    本工作指导书规定项目部出纳岗位工作职责、内容，涉及的体系文件、表格，应保存的资料和应熟悉的法律、法规和制度。
    2、出纳工作职责
    （1）办理货币资金结算业务：包括现金、银行存款和其他货币资金。
    （2）根据收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记“现金日记账”、“银行存款日记账”。编制收付凭证号。
    （3）每日终了，计算当日的现金收入合计数，现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到账款相符。
    （4）银行存款按银行和其他金融机构的名称和存款种类进行明细核算。
    （5）银行存款的账面余额应当与银行对账单定期核对，并按月编制银行存款余额调节表，调节相符。
    （6）要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。
    （7）保管好有关印章，空白收据和空白支票；如预留银行印鉴的任一枚印鉴：对空白收据和空白支票，认真办理领用注销手续。
    （8）负责货币资金收取，凭证的汇总装订。
    （9）负责对税金申报缴纳，与税务部门的联系工作。
    （10）参与公司环境因素、危险源的识别、评价及控制。
    （11）完成领导临时交办的任务。
    3、与本岗位关联的QEHS体系文件
    （1）CCF.CX.01-2004《文件管理程序》。按要求做好文件和资料的受控范围、发放、标识等管理控制工作。
    （2）CCF.CX.02-2004《记录管理程序》。按要求做好记录的分类、填写、收集、贮存和防护等控制管理。
    （3）CCF.CX.13-2004《环境因素识别、评价及管理程序》。按规定进行环境因素的识别、登记、评价及控制活动。
    （4）CCF.CX.14-2004《危险源的辨识、风险评价及控制程序》。按要求对危险源进行辩识、登记、风险评价及风险控制管理活动。
    （5）CCF.CX.16-2004《环境运行控制程序》。按要求对生产、生活、办公区域的环境运行实施监督和管理。
    （6）CCF.CX.17-2004《职业健康安全运行控制程序》。按要求对生产、生活、办公区域的职业健康安全运行进行监督和管理。
    4、职责、体系中涉及的表格
    （1）预算表
    （2）企业(集团)主要经济指标月报
    （3）会计报表
    （4）更改一览表
    （5）收文登记簿
    （6）文件发放登记簿
    （7）销毁文件登记表
    （8）重大环境因素清单
    （9）重大危险源清单
    （10）文件更改通知单
    5、本部门需要存档的资料
    （1）预算表
    （2）企业(集团)主要经济指标月报
    （3）会计报表
    （4）会计凭证
    （5）总账、现金、银行日记账、科目明细账等账簿
    （6）建筑安装工程合同、材料采购合同
    （7）财产清查记录
    （8）QEHS体系文件资料
    （9）其他相关资料
    6、本岗位应掌握熟悉以下法律法规和制度
    （1）《中华人民共和国会计法》
    （2）《中华人民共和国公司法》
    （3）《中华人民共和国合同法》
    （4）《中华人民共和国建筑法》
    （5）《中华人民共和国安全生产法》
    （6）《中华人民共和国税收征收管理法》
    （7）《中华人民共和国审计法》
    （8）《中华人民共和国工会法》
    （9）《中华人民共和国档案法》
    （10）《中华人民共和国保守国家秘密法》
    （11）《中华人民共和国保险法》
    （12）《企业财务会计报告条例》
    （13） 财政部、国家档案局关于《会计档案管理办法》
    （14） 财政部关于《会计基础工作规范》
    （15） 财政部财会[2003]27号、关于《施工企业会计核算办法》的通知
    （16）《中华人民共和国票据管理办法》
    （17）工程所在地地方政府法规和要求
    （18）建筑工程合同
    （19）局《管理手册》、《管理程序》
    （20）上级企业规章制度、方针目标
   
   
   
   

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文章名称：《项目出纳岗位工作指导书》

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